Băncile și celelalte instituții financiare sint obligate să comunice, la solicitarea organelor de control, existența conturilor deschise de contribuabili, precum și informațiile privind operațiunile efectuate de aceștia prin conturi, măsura avind ca scop identificarea operativă a activităților ilicite, a firmelor de tip „fantomă”, cit și stabilirea prejudiciilor, potrivit unui proiect de lege adoptat in ședința de miercuri a Guvernului Proiectul de Lege, care modifică și completează Legea 87/1994 privind combaterea evaziunii fiscale, definește mai clar faptele supuse sancționării și delimitează strict faptele contravenționale de cele incriminate ca infracțiuni, in funcție de gravitatea efectelor produse și de intenția făptuitorului. Actul normativ introduce unele prevederi menite să combată producerea, comercializarea și utilizarea, in afara condițiilor legale, a documentelor cu regim special, prin care in multe cazuri au fost infățișate tranzacții comerciale nereale sau denaturate, ce au avut ca efect diminuarea veniturilor impozabile și, implicit, a datoriilor fiscale. Pentru combaterea folosirii documentelor false cu antetul unor firme „fantomă” au fost stabilite, in sarcina contribuabililor, o serie de obligații. Acestea se referă la afișarea autorizației de funcționare și a certificatului de inregistrare fiscală in locurile unde se desfășoară activitatea, in cazul contribuabililor care realizează venituri din activitatea de comerț sau prestări servicii către populație, precum și la utilizarea, pentru activitatea desfășurată, a documentelor primare și de evidență contabilă, stabilite prin lege și completarea integrală a rubricilor formularelor, corespunzătoare operațiunilor inregistrate. Pușcărie pentru evazioniști in vederea descurajării evaziunii fiscale infracțiunile și pedepsele corespunzătoare acestora au fost modificate. Astfel, vor fi pedepsite cu inchisoare de la 6 luni la 3 ani sau cu amendă de la 10 la 60 milioane de lei faptele săvirșite de contribuabilul persoană fizică, administratorul, directorul, contabilul sau reprezentantul legal al comerciantului, care refuză să prezinte organelor de control imputernicite conform legii, documentele justificative și actele de evidență contabilă, precum și bunurile materiale supuse impozitelor și taxelor, in vederea stabilirii obligațiilor bugetare. Totodată, este pedepsită și fapta celui care omite să intocmească, intocmește incomplet sau necorespunzător documente primare sau de evidență contabilă, ori acceptă astfel de documente in scopul impiedicării verificărilor financiar-contabile, dacă au avut drept consecință dimunuarea materiei impozabile. Cu inchisoare de la 2 la 8 ani și interzicerea unor drepturi vor fi pedepsite faptele săvirșite de o persoană fizică, care se sustrage de la plata obligațiilor fiscale prin neinregistrarea unor activități pentru care legea prevede obligația inregistrării sau prin exercitarea de activități neautorizate, in scopul obținerii de venituri. Contabilii incorecți pot ajunge după gratii De asemenea, este prevăzută pedepsirea persoanei care se sustrage de la plata obligațiilor fiscale prin nedeclararea veniturilor impozabile, ascunderea obiectului ori a sursei impozabile sau taxabile, ori diminuarea veniturilor ca urmare a unor tranzacții sau operațiuni nelegale realizate intre contribuabili, sau a celei care omite evidențierea in acte contabile sau in alte documente legale, in totalitate sau in parte, a operațiunilor comerciale efectuate și a veniturilor realizate, ori inregistrează operațiuni sau cheltuieli nereale, cu scopul de a nu plăti ori diminua impozitul, taxa sau contribuția. Actul normativ stabilește pedepse și pentru cei care nu organizează contabilitatea potrivit normelor legale ori organizează și conduc evidențe duble, alterează sau distrug acte contabile, memorii ale aparatelor de taxat sau de marcat electronice fiscale sau alte mijloace de stocare a datelor, in scopul diminuării materiei impozabile sau taxabile, sau emit, distribuie, cumpără și completează ori acceptă cu bună-știință facturi fiscale false.
